導(dǎo)語：EPC模擬清單模式是目前在EPC項(xiàng)目中較為廣泛采用的方式，本文從模擬清單模式大量采用的現(xiàn)實(shí)原因、EPC模擬清單合同模式的優(yōu)缺點(diǎn)、EPC模擬清單編制容易出現(xiàn)的問題與問題處理、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、EPC模擬清單編制對造價(jià)咨詢單位的能力要求等方面對EPC模擬清單模式進(jìn)行了分析。
在政府的倡導(dǎo)和國內(nèi)企業(yè)逐漸發(fā)展壯大的背景下，EPC總承包模式逐漸成為目前比較主流的合同模式，而EPC的細(xì)分合同模式目前主要有三種，即“限額設(shè)計(jì)下的定額計(jì)價(jià)并按投標(biāo)下浮率下浮模式”、“限額設(shè)計(jì)下的模擬清單模式”和“限額設(shè)計(jì)下的最終經(jīng)評審確定的工程量清單總價(jià)承包模式”（EPC承包商施工圖設(shè)計(jì)階段完成后編制工程量清單及預(yù)算價(jià)并通過評審，以評審后的價(jià)格總價(jià)承包）。在這三種模式中，各種模式都有各自的優(yōu)缺點(diǎn)，而模擬清單模式逐漸又成為了EPC目前的主流模式。02 模擬清單模式大量采用
的現(xiàn)實(shí)原因分析
2.1 從上述引言中可以看出三種EPC合同模式都是在限額設(shè)計(jì)下按實(shí)際發(fā)生工程量計(jì)量計(jì)價(jià)，不是通常意義上EPC項(xiàng)目應(yīng)有的總價(jià)包干合同（注：也可能因工程實(shí)際存在部分微調(diào)）。究其原因是因?yàn)镋PC工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)需求涉及方方面面，很多時(shí)候容易考慮欠周密，很多時(shí)候?qū)こ淌欠褚呀?jīng)按設(shè)計(jì)需求全面完成也存在很多爭議，尤其是藝術(shù)效果類的，很不好判斷。因此，無論是對業(yè)主單位還是審計(jì)單位都會面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)，目前對真正意義上的EPC總價(jià)包干合同接受程度還比較低。“定額計(jì)價(jià)并按投標(biāo)下浮率下浮模式”。大多處于邊設(shè)計(jì)邊施工狀態(tài)，對人材機(jī)價(jià)格及措施費(fèi)要實(shí)時(shí)調(diào)查核定，對施工方案要審核優(yōu)化以便降低造價(jià)，協(xié)調(diào)管理及造價(jià)控制的難度會較大。因此，這種模式對工程管理和造價(jià)控制壓力極大。“最終經(jīng)評審確定的工程量清單總價(jià)承包模式”。設(shè)計(jì)施工圖還要經(jīng)過專業(yè)圖審單位審核，圖審?fù)ㄟ^后EPC設(shè)計(jì)施工總承包單位要編制施工圖預(yù)算并報(bào)評審。而除了施工圖設(shè)計(jì)容易產(chǎn)生爭議外，施工圖預(yù)算評審因其對EPC單位的利潤產(chǎn)生直接的影響，更容易產(chǎn)生造價(jià)評審爭議，從而對工期可能會產(chǎn)生難以估計(jì)的影響，而如果在爭議解決不下就進(jìn)行下步施工的情況下又會產(chǎn)生較大的管理問題。此種方式差不多是上述兩種模式的基礎(chǔ)上衍生而來，盡量避免了上述兩種方式的缺點(diǎn)。這種模式其實(shí)基本上就是限額設(shè)計(jì)下的單價(jià)合同，但清單綜合單價(jià)是由造價(jià)咨詢單位編制的招標(biāo)清單綜合單價(jià)，而不是施工單位的投標(biāo)清單綜合單價(jià)。模擬清單綜合單價(jià)可以鎖定大部分的清單綜合單價(jià)，從而大大降低了施工期間造價(jià)控制、后期工程費(fèi)用結(jié)算和工程管理的難度，同時(shí)又避免了“最終經(jīng)評審確定的工程量清單總價(jià)承包模式”預(yù)算評審耗時(shí)過多和容易產(chǎn)生爭議的問題。03 EPC模擬清單
合同模式的優(yōu)缺點(diǎn)
3.1 模擬清單合同模式的優(yōu)點(diǎn)
模擬清單是當(dāng)前EPC模式下比較流行的招標(biāo)方式，結(jié)合了清單計(jì)價(jià)的優(yōu)點(diǎn)，實(shí)際上是限額設(shè)計(jì)下的清單單價(jià)與部分固定總價(jià)包干的合同模式，分部分項(xiàng)清單和單價(jià)措施項(xiàng)目清單采用單價(jià)形式，其綜合單價(jià)按投標(biāo)下浮率下浮，人材機(jī)調(diào)價(jià)按合同約定執(zhí)行。單價(jià)措施外的總價(jià)措施（安全文明施工費(fèi)除外）按相應(yīng)下浮包干不調(diào)價(jià)。這樣利于實(shí)施期過程造價(jià)控制和結(jié)算，且盡量避免了施工單位的不平衡報(bào)價(jià)。措施項(xiàng)目除單價(jià)措施按實(shí)際發(fā)生工程量計(jì)取外，其他除安全文明施工費(fèi)外的總價(jià)措施是包干使用的，業(yè)主在實(shí)施期間只需對單價(jià)措施相關(guān)方案及現(xiàn)場管理加強(qiáng)監(jiān)管，其他包干的措施項(xiàng)目施工單位會自覺地想辦法優(yōu)化其施工方案，減輕了業(yè)主投資控制管理難度。同時(shí)，如上述“EPC合同模式的簡要對比”提到的，模擬清單在編制時(shí)考慮了項(xiàng)目普遍可能的情況，因此，模擬清單綜合單價(jià)可以鎖定大部分的清單綜合單價(jià)和單價(jià)措施項(xiàng)目單價(jià)，從而大大降低了施工期間造價(jià)控制、工程管理和后期工程費(fèi)用結(jié)算的難度以及預(yù)算評審耗時(shí)過多問題。模擬清單分部分項(xiàng)綜合單價(jià)及單價(jià)措施項(xiàng)目綜合單價(jià)基本為確定項(xiàng)，業(yè)主和造價(jià)過控單位也都希望設(shè)計(jì)不要偏離已發(fā)布的模擬清單綜合單價(jià)，避免重新確定新清單綜合單價(jià)，杜絕EPC承包單位有意利用變化規(guī)避綜合單價(jià)低的清單項(xiàng)，增加工程成本。在這種情況下，基本就是限額設(shè)計(jì)下的固定單價(jià)合同，而且不是施工單位自主報(bào)價(jià)的清單綜合單價(jià)，施工單位更為關(guān)心在滿足業(yè)主設(shè)計(jì)需求下的結(jié)算總價(jià)不超出投標(biāo)限價(jià)，對優(yōu)化設(shè)計(jì)缺乏了動力，即便前期招標(biāo)階段業(yè)主的設(shè)計(jì)需求提出了設(shè)計(jì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，EPC中標(biāo)單位也僅僅對滿足這些經(jīng)濟(jì)指標(biāo)做出設(shè)計(jì)優(yōu)化，對優(yōu)化效果的創(chuàng)造性設(shè)計(jì)并沒有動力。同時(shí)也對EPC承包單位采用新工藝、新材料產(chǎn)生負(fù)面影響，不利新工藝的創(chuàng)新和新材料的使用。04 EPC模擬清單編制
容易出現(xiàn)的問題與問題處理
4.1 EPC項(xiàng)目通常是在效果圖或方案圖階段編制模擬清單，此時(shí)常常無地勘資料，地質(zhì)情況不明確，裝修情況也容易不是很清楚，而此兩類情況都對造價(jià)有比較大的影響。為此，需要與業(yè)主方進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，通過參考相鄰地塊的地勘資料來大致確定此項(xiàng)目的地質(zhì)情況，通過與業(yè)主方進(jìn)一步確認(rèn)裝修來盡量確定不清楚部分，這樣盡量減少不確定性。4.2 設(shè)計(jì)方案、結(jié)構(gòu)類型的重大調(diào)整，以及業(yè)主設(shè)計(jì)需求的漏洞都將極大地影響模擬清單及控制價(jià)編制的準(zhǔn)確性，加大風(fēng)險(xiǎn)因素，非常不利于后期的造價(jià)控制。為避免此種情況發(fā)生，應(yīng)加強(qiáng)與業(yè)主溝通聯(lián)系，強(qiáng)調(diào)其重要性，推動業(yè)主加強(qiáng)這些方面的重視力度，盡量完善明確設(shè)計(jì)方案、設(shè)計(jì)需求等，避免在后期發(fā)生較大設(shè)計(jì)變化、太多設(shè)計(jì)爭議和產(chǎn)生大量合同外項(xiàng)目。4.3 措施項(xiàng)目是EPC項(xiàng)目非常容易引起爭議和在過程造價(jià)控制中較難控制的項(xiàng)目，須充分考慮項(xiàng)目現(xiàn)場及周邊具體情況。明確施工臨時(shí)用電、臨時(shí)用水的接入方式、如何實(shí)現(xiàn)、由業(yè)主接入還是施工單位自行接入；接入現(xiàn)場道路情況、場地內(nèi)臨時(shí)設(shè)施布置是否存在困難、是否需要租用臨時(shí)場地；項(xiàng)目周邊建筑材料供應(yīng)情況等等。除了實(shí)際發(fā)生工程量容易計(jì)量計(jì)價(jià)的單價(jià)措施項(xiàng)目外，其他措施項(xiàng)目均計(jì)入總價(jià)措施項(xiàng)目按項(xiàng)報(bào)價(jià)并總價(jià)包干不調(diào)整（只按投標(biāo)下浮調(diào)整），但安全文明施工費(fèi)按取費(fèi)。這樣簡化了計(jì)量計(jì)價(jià)，避免了大量容易爭議的事項(xiàng)，利于施工管理和竣工結(jié)算。4.4 適當(dāng)擴(kuò)大類似模擬清單的編制，彌補(bǔ)詳細(xì)施工圖設(shè)計(jì)的變數(shù)。模擬清單編制時(shí)畢竟只有方案設(shè)計(jì)圖和業(yè)主提的設(shè)計(jì)需求，清單編制只能參考類似項(xiàng)目情況進(jìn)行估計(jì)。為避免在后期實(shí)際詳細(xì)施工圖階段清單可利用率低，采取擴(kuò)大類似清單的做法，即同類清單考慮可能出現(xiàn)的多種情況，以便盡量能覆蓋后期可能的設(shè)計(jì)變數(shù)。同時(shí)，對清單描述注意技巧，避免模擬清單綜合單價(jià)適用性低。這些措施使得編制的模擬清單可以盡量覆蓋項(xiàng)目實(shí)際的大部分清單，只有少部分需要補(bǔ)充新清單重新組價(jià)。4.5 清單項(xiàng)目特征描述非常重要，模擬清單編制尤其需要特別注意。EPC項(xiàng)目模擬清單是在很多未知情況下編制的，特征描述是基于預(yù)估可能的情況，很容易出現(xiàn)特征描述與實(shí)際不符的情況，要靈活考慮可能出現(xiàn)的多種可能，描述注意技巧，增加類似模擬清單項(xiàng)，避免出現(xiàn)與實(shí)際不符情況下須重新確定清單綜合單價(jià)的麻煩和增加造價(jià)控制的難度。清單項(xiàng)目特征描述應(yīng)與清單綜合單價(jià)名稱及定額組價(jià)內(nèi)容一致。同時(shí)也須注意不能把風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)嫁給EPC投標(biāo)商，如在樁基特征描述時(shí)把所有可能的不良地質(zhì)情況風(fēng)險(xiǎn)都包含在樁基模擬清單特征描述中，但模擬清單綜合單價(jià)卻不包含風(fēng)險(xiǎn)價(jià)格，應(yīng)考慮公平合理的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，便于投標(biāo)報(bào)價(jià)和工程管理。05 合理風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的必要性
對基礎(chǔ)部分，在地勘資料沒有的情況下，風(fēng)險(xiǎn)因素很大，如果全部風(fēng)險(xiǎn)都轉(zhuǎn)嫁給投標(biāo)單位，投標(biāo)單位的投標(biāo)報(bào)價(jià)將會是一個(gè)難題，考慮風(fēng)險(xiǎn)將不得不提高報(bào)價(jià)，不考慮風(fēng)險(xiǎn)又擔(dān)心真正出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)會有虧損可能。建議對特殊地質(zhì)情況下的類似風(fēng)險(xiǎn)因素由業(yè)主方承擔(dān)，按實(shí)際發(fā)生結(jié)算，利于EPC投標(biāo)單位在一個(gè)相同的、可預(yù)期的基礎(chǔ)上合理投標(biāo)報(bào)價(jià)，減少后期爭議和管理難度。模擬清單編制具有很強(qiáng)的實(shí)踐性、專業(yè)性，要公布清單綜合單價(jià)，很容易產(chǎn)生爭議問題，對造價(jià)咨詢單位的業(yè)務(wù)水平要求很高，要求造價(jià)人員要有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和認(rèn)真細(xì)致的工作態(tài)度，要有大量類似項(xiàng)目的造價(jià)咨詢成果經(jīng)驗(yàn)積累。因此，造價(jià)咨詢單位十分必要提高造價(jià)咨詢水平和加強(qiáng)成果文件的分析整理歸檔，平時(shí)應(yīng)注重對成果文件的有效歸檔保存并且對這些項(xiàng)目成果進(jìn)行工程量指標(biāo)、造價(jià)指標(biāo)、相關(guān)性指標(biāo)等等的分析并建立綜合單價(jià)庫、材料價(jià)格庫 。
